システム監査-第１２回

監査の視点のポイント

【承認　職務分離】

債権の入金データは、入力データ承認機能で確定される

経営会議などの会議録を閲覧し、経営層によって十分に審議され、承認されているかを確かめる。

Y課長に要件定義書のコピーを送付するだけで、承認を得ていない

登録入力ができる担当者と承認入力ができる責任者を別の者とする

在庫移管開始前にすべての棚卸差異データの承認入力が完了していることを確認する

実績値が指標値を下回った理由について、品質管理部が審査して承認していること

自動確定前に、医師へ承認及び確定操作を促す通知を表示する機能