システム監査-第１４回

監査の視点のポイント

【比較、一致、合致】

承認者が承認を行った日付・再発防止策が実施された日付を確認する

月次ミーティングの議事録で開催日及び出席者を確認し、パッチ適用の日付と比較する

開発するシステムが利用者ニーズに合致しているかどうかを確かめていることを確認する

移行データの処理結果の確認時に、処理件数が現行と一致していることを確認する

使用する用語の意味や定義が一致しているか確認すること

住所、電話番号、氏名のすべてが一致しないと名寄せされず、注文限度額を超えられるから

出荷指示リストと出荷完了リストとの突合が行われているようになっていることを確かめること

プログラム配信記録と誤ったプログラムのデータ処理記録が突き合わされていることを確認する

営業職員番号と所属営業拠点番号が対応テーブル上で正しく登録されていない

商品マスタファイルとポイント率ファイルを照合し、商品コードの整合を確認する

受信したデータの企業コードが、提携先ファイルに存在するか