システム監査-第１３回

監査の視点のポイント

【承認　職務分離　-　２】

プロジェクト管理者が入力された作業時間を承認していないから

プロジェクト管理者の入力内容をプロジェクト責任者が承認する機能があるか

正当な承認に基づいているのか確認せずに、データの修正を行っていないか

一般権限の派遣用IDは、承認入力がないと発注確定データは作成できないようにしているか

企画段階のドキュメントの承認根拠について、経営企画室長にインタビューして確認する

Ｂ社の自己評価であり、内部統制上の不備を適切に報告してくれるとは限らない

B社の自己評価に対して、A社自らもB社で評価作業を行う

対応する特別注文申請書が存在し、許可の記載と通信販売課長の押印があるか